Fichas de asignaturas 2013-14
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DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO II |
Asignaturas
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| Sistemas de Evaluación |
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| Bibliografía |
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| Código | Nombre | |||
| Asignatura | 30305030 | DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO II | Créditos Teóricos | 3 |
| Título | 30305 | GRADO EN DERECHO - JEREZ | Créditos Prácticos | 3 |
| Curso | 3 | Tipo | Obligatoria | |
| Créd. ECTS | 6 | |||
| Departamento | C106 | DERECHO PUBLICO |
Requisitos previos
Nivel suficiente de comprensión y expresión oral y escrita del Lenguaje.
Recomendaciones
Conocimientos básicos de Teoría General del Derecho, Derecho administrativo,Derecho Constitucional y Derecho comunitario. Haber cursado con aprovechamiento la asignatura Derecho Financiero y Tributario I.
Profesorado
| Nombre | Apellido 1 | Apellido 2 | C.C.E. | Coordinador | |
| JOSE MANUEL | AGUAYO | SERRANO | Prof. titular E.U. | N |
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| ALEJANDRO | GARCIA | HEREDIA | Prof. titular de Universidad | N |
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Resultados Aprendizaje
| Identificador | Resultado |
| R7 | Conocimiento de la imposición local. |
| R6 | Conocimiento del Impuesto sobre el Patrimonio. |
| R2 | Conocimiento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. |
| R5 | Conocimiento del Impuesto sobre la Renta de No Residentes. |
| R3 | Conocimiento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. |
| R4 | Conocimiento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. |
| R1 | Conocimiento de los impuestos personales o reales no empresariales. |
Actividades formativas
| Actividad | Detalle | Horas | Grupo | Competencias a desarrollar |
| 08. Teórico-Práctica | La actividad de la asignatura, por su propia naturaleza, es teórico práctica en todas las sesiones. |
48 | CM3 CM5 CM6 CM7 G3 Ti2 Ti3 | |
| 10. Actividades formativas no presenciales | El número de horas indicado indica el mínimo a dedicar por el alumno para obtener un conocimiento básico de la asignatura. |
99 | CM3 CM5 CM6 CM7 G3 Ti2 Ti3 | |
| 12. Actividades de evaluación | Las pruebas de evaluación aparecen detalladas en los criterios de evaluación. |
3 | CM3 CM5 CM6 CM7 G3 Ti2 Ti3 |
Evaluación
Criterios Generales de Evaluación
La forma de afrontar la docencia tendrá necesariamente reflejo en el modo de comprobar el conocimiento que de ella haya adquirido el alumno a lo largo del curso. A fin de fomentar el trabajo diario del alumno, se proponen dos sistemas distintos de evaluación. De conformidad con el primero de ellos, la nota del examen final se completará con la correspondiente a distintos supuestos prácticos cuya resolución se vaya proponiendo en clase. En ambos casos, se exigirá un 70 por 100 de preguntas acertadas para poder superar con éxito la asignatura. Los alumnos que no hayan superado la parte correspondiente a los supuestos de clase directamente irán al examen final. Para permanecer en el sistema, el alumno debe haberse presentado, al menos, al 75 por 100 de los supuestos planteados en clase. Para quienes no deseen seguir este sistema de evaluación más continua, se propone igualmente un examen tipo test sobre un supuesto práctico a realizar al final de curso en las fechas determinadas por las autoridades académicas. Aquellos alumnos que no realicen más del 75 por 100 de los ejercicios propuestos en clase se entenderá que pasan automáticamente a este sistema de examen final. En cualquiera de los dos sistemas a elegir por el alumno, será necesario obtener el 70 por 100 de los puntos en juego para aprobar, el 85 por 100 para obtener la calificación de notable y el 95 por 100 para poder optar a sobresaliente. La utilización de un sistema de evaluación continua del tipo que proponemos hace innecesaria la realización de parciales de la asignatura, esto es, sólo se realizará un examen final en las fechas determinadas en el calendario. En cualquiera de los dos sistemas, el examen será un caso práctico sobre el que se realizarán preguntas tipo test. El nivel de exigencia mínimo para aprobar será del 70 por 100 en cualquiera de los sistemas.
Procedimiento de Evaluación
| Tarea/Actividades | Medios, Técnicas e Instrumentos | Evaluador/es | Competencias a evaluar |
| vid. nota anterior | vid. nota anterior |
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CM3 CM5 CM6 CM7 G3 Ti2 Ti3 |
Procedimiento de calificación
Vid. nota anterior
Descripcion de los Contenidos
| Contenido | Competencias relacionadas | Resultados de aprendizaje relacionados |
El estudio de parte del Sistema Tributario Español es el objeto de la asignatura. Se estudiarán los impuestos
personales y reales no empresariales: IRPF, Impuesto sobre la renta de no residentes, Impuesto sobre el Patrimonio,
Impuesto sobre Sucesiones y donaciones, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentados, e
imposición local.
El programa de la asignatura se estructura sobre los siguientes bloques:
Bloque 1. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
1. Introducción. Naturaleza y ámbito de aplicación, Características del Impuesto.
2. El hecho imponible.
3. Contribuyentes. La residencia habitual en territorio español.
4. La base imponible.
5. La base liquidable.
6. La deuda tributaria.
7. Elementos de la tributación conjunta.
8. La gestión del Impuesto.
9. Infracciones y sanciones.
Bloque 2. El Impuesto sobre la Renta de los No Residentes.
1. Introducción: naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
2. Elementos personales. Las distintas modalidades del impuesto.
3. Los contribuyentes con establecimiento permanente.
4. Los contribuyentes sin establecimiento permanente.
5. El gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.
Bloque 3. Impuesto sobre el Patrimonio
1. Elementos estructurales: características.
2. Hecho imponible: exenciones objetivas y subjetivas.
3. Devengo del Impuesto. Sujetos pasivos. Obligación real y personal.
4. Exenciones totales y parciales. Su importancia a efectos de otros impuestos.
5. Base imponible: normas de valoración. Regímenes de determinación.
6. Base liquidable.
7. Deuda Tributaria. Cuota íntegra y limitación de cuotas.
8. Gestión del Impuesto.
Bloque 4. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
1. Introducción: función y características del Impuesto.
2. Hecho imponible: modalidades del Impuesto. Presunciones. Devengo.
3. Sujetos pasivos: obligación personal y real. Responsables.
4. Base imponible: reglas generales y especiales para adquisiciones mortis causa y lucrativa inter vivos.
Comprobación de valores.
5. Base liquidable: reducciones.
6. Tipo de gravamen: deuda tributaria.
7. Obligaciones formales y gestión del impuesto.
Bloque 5. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
1. Introducción: características, naturaleza y contenido. Principios comunes.
2. Delimitación IVA-ITP.
3. Transmisiones Patrimoniales Onerosas. Hecho imponible y base imponible.
4. Operaciones societarias. Hecho imponible y base imponible.
5. Actos jurídicos documentados. Hecho imponible y base imponible.
6. Normas comunes, reglas especiales y exenciones.
7. Gestión del Impuesto.
Bloque 6. Imposición Local
1. Impuestos obligatorios: Impuesto sobre bienes inmuebles, Impuesto sobre actividades económicas,Impuesto sobre
vehículos de tracción mecánica.
2. Impuestos potestativos:Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana, Impuesto sobre
consturcciones, instalaciones y obras.
3. Tasas y contribuciones especiales.
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CM3 CM5 CM6 CM7 G3 Ti2 Ti3 | R7 R6 R2 R5 R3 R4 R1 |
Bibliografía
Bibliografía Básica
Entre los instrumentos útiles para la preparación de la materia parece evidente la necesidad de contar con los textos legales vigentes. Entre los que se encuentran en el mercado aconsejamos: - "Legislación básica del sistema tributario español", Tencos, última edición, Autores: Francisco Escribano, Rafael Navas, Juan Calero. Resultará de utilidad, igualmente, cualquier otro compendio de legislación que contenga la regulación de los impuestos que se estudian. La imposibilidad de desarrollar con idéntica intensidad la totalidad del Programa mediante las explicaciones de clase aconsejan el manejo de un texto, un manual, donde pueda encontrarse un tratamiento sistemático y completo de la materia. El del Prof. Fernando Pérez Royo et al. "Curso de derecho tributario (parte especial)", Tecnos, última edición, cumple sobradamente ese objetivo. De este manual se estudiarásn los temas correspondientes a la aplicación de los tributos. Como Bibliografía complementaria, es recomendable el siguiente manual: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López, Curso de Derecho Financiero y Tributario, última edición, Tecnos, Madrid.
Bibliografía Específica
Se irá recomendando, si procede, a lo largo del curso
Bibliografía Ampliación
El presente documento es propiedad de la Universidad de Cádiz y forma parte de su Sistema de Gestión de Calidad Docente. En aplicación de la Ley 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres, así como la Ley 12/2007, de 26 de noviembre, para la promoción de la igualdad de género en Andalucía, toda alusión a personas o colectivos incluida en este documento estará haciendo referencia al género gramatical neutro, incluyendo por lo tanto la posibilidad de referirse tanto a mujeres como a hombres.
