LECCION 1ª.- LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS.

1.- Principios generales.
1.1.- Procedimientos tributarios.
1.2.- Información y asistencia a los obligados tributarios.
1.3.- La interpretación administrativa.
1.3.1.- La interpretación administrativa de carácter general.
1.3.2.- Las consultas tributarias.
1.4.- La colaboración en la aplicación de los tributos.
1.4.1.- La colaboración social.
1.4.2.- El uso de nuevas tecnologías.
1.4.3.- La denuncia pública.

2.- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios.
2.1.- Especialidades de los procedimientos administrativos en materia tributaria.
2.1.1.- Fases de los procedimientos tributarios: Iniciación, desarrollo y terminación.
2.1.2.- Las liquidaciones tributarias.
2.1.3.- Obligación de resolver y plazos de resolución.
2.2.- Prueba.
2.2.- Notificaciones.
2.4.- Entrada en el domicilio de los obligados tributarios.
2.5.- Potestades y funciones de comprobación e investigación.

LECCION 2ª.- PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN.

1.- Formas de iniciación de la gestión tributaria.
1.1.- Declaración tributaria.
1.2.- Autoliquidaciones.
1.3.- Comunicación de datos.
1.4.- Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias o sustitutivas.
2.-. Procedimientos de gestión tributaria.
2.1.- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.
2.2.- Procedimiento iniciado mediante declaración.
2.3.- Procedimiento de verificación de datos.
2.4.- Procedimiento de comprobación de valores.
2.5.- Procedimiento de comprobación limitada.

LECCION 3ª.- PROCEDIMIENTO DE INSPECCION  DE LOS TRIBUTOS.

1.- Introducción.
2.- Contenido de la función inspectora.
2.1.- Comprobación e investigación.
2.2.- Obtención de información.
2.3.- Actuaciones de valoración.
2.4.- Asesoramiento e información.
2.5.- Práctica de liquidaciones tributarias.
3.- El procedimiento de inspección.
3.1.- Sujetos en los procedimientos inspectores.
3.2.- Lugar, tiempo y duración de las actuaciones inspectoras.
3.3.- El procedimiento de las actuaciones inspectoras.
3.3.1.- Motivos de iniciación.
3.3.2.- Formas de inicio.
3.3.3.- Efectos del inicio.
3.3.4.- Desarrollo de las actuaciones inspectoras. Medidas cautelares.
3.3.5.- Terminación de las actuaciones inspectoras.
4.- Documentación: Actas, Comunicaciones, Diligencias, Informes.
5.- Régimen jurídico de  las actas de inspección.
5.1.- Clases.
5.2.- Tramitación de las actas y liquidaciones resultantes de ellas.
6.- Recursos y reclamaciones contra las actas.(remisión).

LECCION 4ª.- EL PROCEDIMIENTO DE RECAUDACION.

1.- Organos de recaudación. Facultades de la recaudación tributaria.
2.- Entidades colaboradoras.
3.- Fases de la recaudación.
3.1.- La recaudación en período  voluntario.
3.2.- La recaudación en vía de apremio.
4.- El pago: medios, momentos y plazos para el pago.
3.- Aplazamiento y fraccionamiento del ingreso.
4.- Los recargos. Pago espontáneo fuera de plazo.
5.- La prescripción en derecho tributario.
6.- Otras formas de extinción del tributo.
6.1.- La compensación.
6.2.- La condonación.
6.3.- La extinción de las deudas tributarias mediante deducciones sobre transferencias.
6.4.- Baja provisional por insolvencia.

LECCION 5ª.- PROCEDIMIENTOS DE REVISION EN MATERIA TRIBUTARIA.

1.- Introducción. Normas comunes.
2.- Procedimientos especiales de revisión.
2.1.- Declaración de nulidad de pleno derecho.
2.2.- Declaración de lesividad de actos anulables.
2.3.- Revocación de actos de aplicación de los tributos y de imposición de sanciones.
2.4.- Rectificación de errores materiales, de hecho o aritméticos.
2.5.- La devolución de ingresos indebidos.
3.- El recurso de reposición.
4.- La reclamación económico-administrativa.
4.1.- Procedimiento en única o primera instancia.
4.2.- Recursos en vía económico-administrativa:
4.2.1.- Recurso de alzada ordinario.
4.2.2.- Recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio.
4.2.3.- Recurso extraordinario para la unificación de doctrina.
4.2.4.- Recurso extraordinario de revisión.
4.3.- Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales.
5.- El recurso contencioso administrativo.
6.- La revisión en vía administrativa de tributos locales.

Lección 6ª. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. LOS DELITOS TRIBUTARIOS.

1.- Principios informadores del derecho sancionador tributario.
2.- Concepto y  elementos de la infracción tributaria.
3.- Infracciones leves.
4.- Infracciones graves.
5.- Infracciones muy graves.
6.- Las sanciones tributarias: concepto, clases y cuantificación.
7.- Extinción de la responsabilidad por infracciones y sanciones tributarias.
8.- Procedimiento sancionador en materia tributaria.
9.- Los delitos tributarios.

LECCIÓN 7ª. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y DERECHO DE LA UE
1.- Libertades fundamentales del Tratado de la UE y normas procedimentales.
2.- Directivas en materia de intercambio de información tributaria.
3.- Directivas en materia de asistencia en la recaudación.