Fichas de asignaturas 2014-15
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DERECHO TRIBUTARIO II |
Asignaturas
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| Sistemas de Evaluación |
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| Bibliografía |
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| Código | Nombre | |||
| Asignatura | 21507031 | DERECHO TRIBUTARIO II | Créditos Teóricos | 4 |
| Título | 21507 | GRADO EN FINANZAS Y CONTABILIDAD | Créditos Prácticos | 2 |
| Curso | 3 | Tipo | Obligatoria | |
| Créd. ECTS | 6 | |||
| Departamento | C106 | DERECHO PUBLICO |
Requisitos previos
No tiene requisitos previos.
Recomendaciones
Seguimiento y realización de las prácticas.
Profesorado
| Nombre | Apellido 1 | Apellido 2 | C.C.E. | Coordinador | |
| FELIPE | ROMERO | GARCIA | PROF. CONTRATADO DOCTOR | S |
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Competencias
Se relacionan aquí las competencias de la materia/módulo o título al que pertenece la asignatura, entre las que el profesorado podrá indicar las relacionadas con la asignatura.
| Identificador | Competencia | Tipo |
| CB2 | Que los estudiantes sepan aplicar sus conocimientos a su trabajo o vacación de una forma profesional y posean las competencias que suelen demostrarse por medio de la elaboración y defensa de argumentos y la resolución de problemas dentro de su área de estudio | GENERAL |
| CB3 | Que los estudiantes tengan la capacidad de reunir e interpretar datos relevantes (normalmente dentro de su área de estudio) para emitir juicios que incluyan una reflexión sobre temas relevantes de índole social, científica o ética | GENERAL |
| CB5 | Que los estudiantes hayan desarrollado aquellas habilidades de aprendizaje necesarias para emprender estudios posteriores con un alto grado de autonomía | GENERAL |
| CE2 | Conceptos de Derecho | ESPECÍFICA |
| CE31 | Capacidad para comprender y aplicar la normativa fiscal básica aplicable al ámbito empresarial | ESPECÍFICA |
| CG17 | Capacidad de aprendizaje autónomo | GENERAL |
| CG18 | Capacidad de adaptación a nuevas situaciones | GENERAL |
| CG4 | Capacidad para la resolución de problemas | GENERAL |
| CG5 | Habilidad para analizar y buscar información proveniente de fuentes diversas | GENERAL |
| CG9 | Capacidad para trabajar en equipo | GENERAL |
Resultados Aprendizaje
| Identificador | Resultado |
| R1 | El resultado perseguido fundamental está constituido por alcanzar una base de conocimientos acerca de los diferentes tributos que componen el sistema tributario actual, especialmente, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Concretamente un alumno que supere la asignatura será capaz de: - Manejar con la soltura necesaria la legislación tributaria correspondiente a la parte especial como para poder resolver cuestiones tributarias. - Cuantificar la tributación correspondiente al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. - Cuantificar la tributación correspondiente a tributos cedidos a las CC.AA y los impuestos municipales fundamentales. |
Actividades formativas
| Actividad | Detalle | Horas | Grupo | Competencias a desarrollar |
| 01. Teoría | 32 | CE2 CE31 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 | ||
| 02. Prácticas, seminarios y problemas | 16 | CE2 CE31 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 | ||
| 10. Actividades formativas no presenciales | 96 | Grande | CE2 CE31 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 | |
| 12. Actividades de evaluación | 6 | Grande |
Evaluación
Criterios Generales de Evaluación
A lo largo del curso se realizarán dos prácticas puntuables. La primera del IRPF, y la segunda del resto del temario (ITP, ISD). Al final se realizará un examen práctico sobre los conocimientos adquiridos con preguntas tipo test. El desglose es el siguiente: - puntuación de la práctica 1 (IRPF): 30% - Puntuación de la práctica 2 (ITP, ISD): 10% - Examen final: 60 %
Procedimiento de Evaluación
| Tarea/Actividades | Medios, Técnicas e Instrumentos | Evaluador/es | Competencias a evaluar |
| Descripción general de los procedimientos de evaluación Examen tipo test, examen práctico y desarrollo de prácticas en clase en los que se evaluarán las competencias que se detallan a continuación. | Criterios de evaluación Procedimiento Criterios Competencias a evaluar Ponderación Prácticas de clase Supuestos prácticos a.1.4, a.1.5, a.3.1., b.1.2, b.2.18 40% Examen práctico Supuestos prácticos a.1.4, a.1.5, a.3.1., b.1.2, b.2.18 60% |
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Procedimiento de calificación
A lo largo del curso se realizarán dos prácticas puntuables. La primera del IRPF, y la segunda del resto del temario (ITP, ISD). Al final se realizará un examen práctico sobre los conocimientos adquiridos con preguntas tipo test. El desglose es el siguiente: - puntuación de la práctica 1 (IRPF): 30% - Puntuación de la práctica 2 (ITP, ISD): 10% - Examen final: 60 %
Descripcion de los Contenidos
| Contenido | Competencias relacionadas | Resultados de aprendizaje relacionados |
Lección 1. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I).
1.- Introducción.
1.1.- Naturaleza y ámbito de aplicación.
1.2.- Características del Impuesto.
1.3.- La parcial cesión del Impuesto a las Comunidades Autónomas.
1.4.- La división entre IRPF e IRNR.
2.- El hecho imponible: aspectos materiales, personales y temporales.
3.- Contribuyentes: la residencia habitual en territorio español.
Lección 2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II).
1.- La base imponible.
1.1.- Los rendimientos del trabajo personal.
1.2.- Los rendimientos del capital: mobiliario e inmobiliario.
1.3.- Los rendimientos de actividades económicas (remisión).
1.4.- Las ganancias y pérdidas patrimoniales.
1.5.- Las imputaciones de renta.
2.- Reglas especiales de valoración.
3.- Integración y compensación de rentas.
4.- El mínimo personal y familiar.
5.- La base liquidable.
5.1.- La base liquidable general.
5.2.- La base liquidable especial.
Lección 3.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III).
1.- La deuda tributaria.
1.1.- La cuota íntegra estatal.
1.2.- La cuota íntegra autonómica.
1.3.- La cuota líquida: las deducciones sobre la cuota íntegra.
1.3.1.- Deducción por inversión en vivienda habitual.
1.3.2.- Deducciones en actividades económicas.
1.3.3.- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla.
1.3.4.- Deducción por donativos.
1.3.5.- Deducción por inversiones y gastos en bienes de interés cultural.
1.3.6.- Requisitos y límites de determinadas deducciones..
Lección 4.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IV)
1.- Cuota resultante de la autoliquidación.
1.1- Deducción por doble imposición de dividendos.
1.2.- Deducción por doble imposición internacional.
2.- La cuota diferencial.
3.- La gestión del impuesto.
4.- Infracciones y sanciones.
Lección 5.- El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
1.- Introducción. Caracteres del impuesto.
2.- Aplicación Territorial.
3.- Hecho Imponible.
3.1.- Adquisiciones mortis causa.
3.2.- Transmisiones lucrativas inter vivos.
3.3.- Seguros de vida.
4.- Sujeto Pasivo.
5.- Base Imponible.
6.- Base Liquidable.
7.- Deuda Tributaria.
8.- Gestión.
Lección 6.- El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados.
1.- Introducción. Caracteres del impuesto.
2.- Transmisiones Patrimoniales Onerosas.
3.- Operaciones societarias (remisión).
4.- Actos Jurídicos documentados.
5.- Exenciones.
6.- Gestión del Impuesto.
Lección 7.- Los impuestos municipales.
1.- El Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
2.- El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
3.- El Impuesto sobre Actividades Económicas.
4.- El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.
5.- El Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza
Lección 8.- La tributación de la creación y la extinción de la empresa
1.- El sistema fiscal español.
2.- Empresa individual: Empresario-persona física.
3.- Empresa social o sociedad: Empresario-persona jurídica.
4.- Iniciación de actividades del empresario individual
5.- Constitución y comienzo de actividades de la empresa social
6.- Constitución y comienzo de actividades de entidades en régimen de
atribución de rentas.
7.- Cese de actividades del empresario individual, del profesional y las
entidades en régimen de atribución de rentas.
8.- Cese de actividad y extinción de la empresa social.
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CB2 CB3 CB5 CE2 CE31 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 | R1 |
Bibliografía
Bibliografía Básica
· PEREZ ROYO, FERNANDO: Derecho Financiero y Tributario, Ed. Civitas, ult. edición
· AA.VV.: Guía para la realización de la declaración de la renta, AEAT, edición de cada año.
· AA.VV.: Derecho Tributario, Ed. Thomson-Aranzadi, ult. edición
· AA.VV.: Memento IRPF, ed. Francis Lefebvre, ult. Edición
· PEREZ ROYO, FERNANDO: Curso de Derecho Tributario, parte especial, ed. Tecnos, ult. edición
Bibliografía Específica
MANUAL DE APOYO A LA DECLARACIÓN DE LA RENTA, AEAT, ult. edición.
El presente documento es propiedad de la Universidad de Cádiz y forma parte de su Sistema de Gestión de Calidad Docente. En aplicación de la Ley 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres, así como la Ley 12/2007, de 26 de noviembre, para la promoción de la igualdad de género en Andalucía, toda alusión a personas o colectivos incluida en este documento estará haciendo referencia al género gramatical neutro, incluyendo por lo tanto la posibilidad de referirse tanto a mujeres como a hombres.
