Fichas de asignaturas 2015-16
|
DERECHO TRIBUTARIO II |
Asignaturas
|
|
| ||
| Asignatura |
|
| | |
| Profesorado |
|
| | |
| Competencias |
|
| | |
| Resultados Aprendizaje |
|
| | |
| Actividades Formativas |
|
| | |
| Sistemas de Evaluación |
|
| | |
| Contenidos |
|
| | |
| Bibliografía |
|
| Código | Nombre | |||
| Asignatura | 21507031 | DERECHO TRIBUTARIO II | Créditos Teóricos | 4 |
| Título | 21507 | GRADO EN FINANZAS Y CONTABILIDAD | Créditos Prácticos | 2 |
| Curso | 3 | Tipo | Obligatoria | |
| Créd. ECTS | 6 | |||
| Departamento | C106 | DERECHO PUBLICO |
Requisitos previos
No tiene requisitos previos.
Recomendaciones
Seguimiento y realización de las prácticas.
Profesorado
| Nombre | Apellido 1 | Apellido 2 | C.C.E. | Coordinador | |
| Francisco | Cintado | Canto | Profesor Asociado | N |
|
| FELIPE | ROMERO | GARCIA | Profesor Contratado Doctor | S |
|
Competencias
Se relacionan aquí las competencias de la materia/módulo o título al que pertenece la asignatura, entre las que el profesorado podrá indicar las relacionadas con la asignatura.
| Identificador | Competencia | Tipo |
| CB2 | Que los estudiantes sepan aplicar sus conocimientos a su trabajo o vacación de una forma profesional y posean las competencias que suelen demostrarse por medio de la elaboración y defensa de argumentos y la resolución de problemas dentro de su área de estudio | GENERAL |
| CB3 | Que los estudiantes tengan la capacidad de reunir e interpretar datos relevantes (normalmente dentro de su área de estudio) para emitir juicios que incluyan una reflexión sobre temas relevantes de índole social, científica o ética | GENERAL |
| CB5 | Que los estudiantes hayan desarrollado aquellas habilidades de aprendizaje necesarias para emprender estudios posteriores con un alto grado de autonomía | GENERAL |
| CE2 | Conceptos de Derecho | ESPECÍFICA |
| CG17 | Capacidad de aprendizaje autónomo | GENERAL |
| CG18 | Capacidad de adaptación a nuevas situaciones | GENERAL |
| CG4 | Capacidad para la resolución de problemas | GENERAL |
| CG5 | Habilidad para analizar y buscar información proveniente de fuentes diversas | GENERAL |
| CG9 | Capacidad para trabajar en equipo | GENERAL |
Resultados Aprendizaje
| Identificador | Resultado |
| R1 | El resultado perseguido fundamental está constituido por alcanzar una base de conocimientos acerca de los diferentes tributos que componen el sistema tributario actual, especialmente, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Concretamente un alumno que supere la asignatura será capaz de: - Manejar la legislación tributaria correspondiente a la parte especial como para poder resolver cuestiones tributarias. - Cuantificar la tributación correspondiente al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. - Cuantificar la tributación correspondiente a tributos cedidos a las CC.AA y los impuestos municipales fundamentales. |
Actividades formativas
| Actividad | Detalle | Horas | Grupo | Competencias a desarrollar |
| 01. Teoría | En realidad, la actividad de la asignatura, por su propia naturaleza, es teórico-práctica la mayor parte de las sesiones. |
32 | CB2 CB3 CB5 CE2 CG4 CG5 | |
| 02. Prácticas, seminarios y problemas | - Resolución de casos prácticos en grupos reducidos. |
16 | CB2 CB3 CB5 CE2 CG17 CG18 CG4 CG5 | |
| 10. Actividades formativas no presenciales | 64 horas estudio autónomo 12 horas trabajos en grupo 8 horas realización de trabajos individuales |
84 | CB2 CB3 CB5 CE2 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 | |
| 11. Actividades formativas de tutorías | 6 | CB2 CB5 CG4 | ||
| 12. Actividades de evaluación | Las pruebas de evaluación aparecen detalladas en los criterios de evaluación. |
6 | Grande | CB2 CB3 CB5 CE2 CG17 CG18 CG4 CG5 |
| 13. Otras actividades | Seminarios: Invitación a la asistencia de las conferencias organizadas por el máster en asesoría fiscal (título propio de la UCA) |
6 | CB3 CB5 CE2 |
Evaluación
Criterios Generales de Evaluación
- Puntuación de la primera práctica (IRPF): 30% - Puntuación de la segunda práctica (ITP, ISD): 10% - Examen final: 60 % Adicionalmente a las competencias recogidas con anterioridad, la asignatura Derecho Tributario II incluye como competencia adicional la siguiente: CO3 - Capacidad para comprender y aplicar la normativa fiscal básica aplicable al ámbito empresarial.
Procedimiento de Evaluación
| Tarea/Actividades | Medios, Técnicas e Instrumentos | Evaluador/es | Competencias a evaluar |
| Examen práctico y desarrollo de prácticas en clase. |
|
CB2 CB3 CB5 CE2 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 |
Procedimiento de calificación
Prácticas: 40% de la calificación final Examen: 60% de la calificación final
Descripcion de los Contenidos
| Contenido | Competencias relacionadas | Resultados de aprendizaje relacionados |
Lección 1. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I).
1.- Introducción.
1.1.- Naturaleza y ámbito de aplicación.
1.2.- Características del Impuesto.
1.3.- La parcial cesión del Impuesto a las Comunidades Autónomas.
1.4.- La división entre IRPF e IRNR.
2.- El hecho imponible: aspectos materiales, personales y temporales.
3.- Contribuyentes: la residencia habitual en territorio español.
Lección 2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II).
1.- La base imponible.
1.1.- Los rendimientos del trabajo personal.
1.2.- Los rendimientos del capital: mobiliario e inmobiliario.
1.3.- Los rendimientos de actividades económicas.
1.4.- Las ganancias y pérdidas patrimoniales.
1.5.- Las imputaciones de renta.
2.- Reglas especiales de valoración.
3.- Integración y compensación de rentas.
4.- El mínimo personal y familiar.
5.- La base liquidable.
5.1.- La base liquidable general.
5.2.- La base liquidable especial.
Lección 3.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III).
1.- La deuda tributaria.
1.1.- La cuota íntegra estatal.
1.2.- La cuota íntegra autonómica.
1.3.- La cuota líquida: las deducciones sobre la cuota íntegra.
1.3.1.- Deducción por inversión en vivienda habitual.
1.3.2.- Deducciones en actividades económicas.
1.3.3.- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla.
1.3.4.- Deducción por donativos.
1.3.5.- Deducción por inversiones y gastos en bienes de interés cultural.
1.3.6.- Requisitos y límites de determinadas deducciones..
Lección 4.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IV)
1.- Cuota resultante de la autoliquidación.
1.1- Deducción por doble imposición de dividendos.
1.2.- Deducción por doble imposición internacional.
2.- La cuota diferencial.
3.- La gestión del impuesto.
4.- Infracciones y sanciones.
Lección 5.- El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
1.- Introducción. Caracteres del impuesto.
2.- Aplicación Territorial.
3.- Hecho Imponible.
3.1.- Adquisiciones mortis causa.
3.2.- Transmisiones lucrativas inter vivos.
3.3.- Seguros de vida.
4.- Sujeto Pasivo.
5.- Base Imponible.
6.- Base Liquidable.
7.- Deuda Tributaria.
8.- Gestión.
Lección 6.- El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados.
1.- Introducción. Caracteres del impuesto.
2.- Transmisiones Patrimoniales Onerosas.
3.- Operaciones societarias (remisión).
4.- Actos Jurídicos documentados.
5.- Exenciones.
6.- Gestión del Impuesto.
Lección 7.- El Impuesto sobre Actividades Económicas (remisión a tributación rendimientos de actividades
económicas).
|
CB2 CB3 CB5 CE2 CE31 CG17 CG18 CG4 CG5 CG9 | R1 |
Bibliografía
Bibliografía Básica
· PEREZ ROYO, FERNANDO: Curso de Derecho Tributario, parte especial, ed. Tecnos, ult. edición
· Manual práctico del IRPF, AEAT, edición de cada año.
· AA.VV.: Derecho Tributario, Ed. Thomson-Aranzadi, ult. edición
· AA.VV.: Memento IRPF, ed. Francis Lefebvre, ult. Edición
Bibliografía Específica
- Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López, Curso de Derecho Financiero y Tributario, última edición, Tecnos.
- AA.VV.: Memento IRPF, ed. Francis Lefebvre, ult. Edición, Madrid.
El presente documento es propiedad de la Universidad de Cádiz y forma parte de su Sistema de Gestión de Calidad Docente. En aplicación de la Ley 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres, así como la Ley 12/2007, de 26 de noviembre, para la promoción de la igualdad de género en Andalucía, toda alusión a personas o colectivos incluida en este documento estará haciendo referencia al género gramatical neutro, incluyendo por lo tanto la posibilidad de referirse tanto a mujeres como a hombres.
