I.-.INTRODUCCION Y PRINCIPIOS GENERALES.
Lección 1.- El derecho financiero, la aplicacion de las normas tributarias. Los ingresos publicos.
Lección 2.- Conceptos fundamentales de la teoria del tributo.

II.-LA FUNCION TRIBUTARIA.
Lección 3.- Los sujetos del tributo.
1.-  Introducción.
2.-  El Sujeto Activo.
3.-  Sujeto Pasivo. Concepto en la L.G.T.
4.-  El contribuyente.
5.-  El sustituto.
6.-  El  responsable.
7.-  Los entes carentes de personalidad.
8.-  La transparencia fiscal.
9.-  La sucesión en la deuda tributaria.
10.- La representación en el derecho tributario.
11.- El domicilio fiscal y la residencia.

Lección 4.- La cuantificacion del tributo.

1.- La determinación cuantitativa de la prestación.
2.- La base imponible.
3.- Tipo impositivo.
4.- Cuota tributaria: íntegra, líquida, diferencial o crédito del Impuesto.
5.- La deuda tributaria.
6.- Las garantías de la prestación tributaria.

Lección 5.- Procedimientos de liquidacion de los tributos.
1.- La gestión tributaria. Delimitación y ámbito. La Agencia Estatal de Administración Tributaria.
2.- La liquidación tributaria. Función y procedimientos.
3.- La declaración tributaria.
4.- La declaración-liquidación.
5.- Los actos de liquidación. Notificación.
6.- La comprobación. Distinción entre comprobación inquisitiva y comprobación abreviada o formal.

Lección 6.- Procedimiento de inspección  de los tributos.
1.- Introducción.
2.- Contenido de la función inspectora.
3.- El procedimiento de inspección.
4.- Documentación: Actas
5.- Régimen jurídico de  las actas de inspección.
6.- Recursos y reclamaciones contra las actas.

Lección 7.- El procedimiento de recaudacion.
1.- La recaudación como fase del procedimiento de gestión.
2.- Fases de la recaudación.
3.- Aplazamiento y fraccionamiento del ingreso.
4.- Los recargos. Pago espontáneo fuera de plazo.
5.- La prescripción en derecho tributario.
6.- Otras formas de extinción del tributo.

Lección 8.- Procedimientos de revision en materia tributaria.
1.- Introducción.
2.- Procedimientos especiales de revisión. La revisión de oficio.
2.1.- Nulidad de pleno derecho.
3.- El recurso de reposición.
4.- La reclamación económico-administrativa.
5.- Recurso de alzada.
6.- Recurso extraordinario de revisión.
7.- El recurso contencioso administrativo.

III.- EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Lección 9.- El Impuesto sobre el Valor Añadido (I).
1. Introducción.
2. El hecho imponible.
2.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
2.3. Las importaciones de bienes.
2.4. El devengo.


Lección 10.- El Impuesto sobre el Valor Añadido (II).
3. Los sujetos pasivos.
3.1. Operaciones interiores.
3.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
3.3. Importaciones de bienes.
4. La repercusión.
5. La base imponible.
5.1. Operaciones interiores.
5.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
5.2. Importaciones.
6. La cuota tributaria: los tipos impositivos.

Lección 11.- El Impuesto sobre el Valor Añadido. (III)
7. La deducción.
7.1. Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
7.2. La regla de la prorrata.
7.3. La deducción por bienes de inversión.
8. La devolución.
8.1. Supuestos especiales.
9. El procedimiento de gestión.
9.1. El período de liquidación.
10. Deberes contables y registrables de los sujetos pasivos.
11. El régimen transitorio.

Lección 12. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IV).
12. Los regímenes especiales.
12.1. El régimen simplificado.
12.2. El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
12.3. El régimen especial de bienes usados.
12.4. El régimen especial de los objetos de arte, antigüedad y objetos
de colección.
12.5. El régimen especial de las agencias de viajes.
12.6. Los regímenes especiales del comercio minorista.
12.6.1. La determinación proporcional de las bases imponibles.
12.6.2. El recargo de equivalencia

        

            Lección 1. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I).

1.- Introducción.
1.1.- Naturaleza y ámbito de aplicación.
1.2.- Características del Impuesto.
1.3.- La parcial cesión del Impuesto a las Comunidades Autónomas.
1.4.- La división entre IRPF e IRNR.
2.- El hecho imponible: aspectos materiales, personales y temporales.
3.- Contribuyentes: la residencia habitual en territorio español.

Lección 2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II).

1.- La base imponible.
1.1.- Los rendimientos del trabajo personal.
1.2.- Los rendimientos del capital: mobiliario e inmobiliario.
1.3.- Los rendimientos de actividades económicas.
1.4.- Las ganancias y pérdidas patrimoniales.
1.5.- Las imputaciones de renta.
2.- Reglas especiales de valoración.
3.- Integración y compensación de rentas.
4.- El mínimo personal y familiar.
5.- La base liquidable.
5.1.- La base liquidable general.
5.2.- La base liquidable especial.

Lección 3.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III).

1.- La deuda tributaria.
1.1.- La cuota íntegra estatal.
1.2.- La cuota íntegra autonómica.
1.3.- La cuota líquida: las deducciones sobre la cuota íntegra.
1.3.1.- Deducción por inversión en vivienda habitual.
1.3.2.- Deducciones en actividades económicas.
1.3.3.- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla.
1.3.4.- Deducción por donativos.
1.3.5.- Deducción por inversiones y gastos en bienes de interés cultural.
1.3.6.- Requisitos y límites de determinadas deducciones..

Lección 4.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IV)

1.- Cuota resultante de la autoliquidación.
1.1- Deducción por doble imposición de dividendos.
1.2.- Deducción por doble imposición internacional.
2.- La cuota diferencial.
3.- La gestión del impuesto.
4.- Infracciones y sanciones.

Lección 5.- El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

1.- Introducción. Caracteres del impuesto.
2.- Aplicación Territorial.
3.- Hecho Imponible.
3.1.- Adquisiciones “mortis causa”.
3.2.- Transmisiones lucrativas “inter vivos”.
3.3.- Seguros de vida.
4.- Sujeto Pasivo.
5.- Base Imponible.
6.- Base Liquidable.
7.- Deuda Tributaria.
8.- Gestión.

Lección 6.- El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados.

1.- Introducción. Caracteres del impuesto.
2.- Transmisiones Patrimoniales Onerosas.
3.- Operaciones societarias (remisión).
4.- Actos Jurídicos documentados.
5.- Exenciones.
6.- Gestión del Impuesto.

Lección 7.- El Impuesto sobre Actividades Económicas (remisión a tributación rendimientos de actividades
económicas).